Вы являетесь самозанятым, если применимо любое из следующих условий:
- Вы ведете торговлю или бизнес в качестве индивидуального предпринимателя или независимого подрядчика.
- Вы являетесь членом партнерства, которое ведет торговлю или бизнес.
- Вы иным образом ведете бизнес на себя (включая частичный бизнес или работу по контракту).
Каковы мои налоговые обязательства для самозанятых?
Как самозанятый, вы, как правило, обязаны подавать ежегодную налоговую декларацию и уплачивать оценочные налоги каждый квартал.
Самозанятые лица, как правило, должны уплачивать налог на самозанятость (SE) наряду с подоходным налогом. Налог на самозанятость — это налог на социальное обеспечение и медицинское страхование, который в основном предназначен для лиц, работающих на себя. Он аналогичен налогам на социальное обеспечение и медицинское страхование, удерживаемым из зарплаты большинства работников. В общем, термин «налог на самозанятость» относится только к налогам на социальное обеспечение и медицинское страхование, а не к любым другим налогам (таким как подоходный налог).
Прежде чем вы сможете определить, подлежите ли вы налогу на самозанятость и подоходному налогу, вы должны рассчитать любую чистую прибыль или чистый убыток от вашего бизнеса. Вы делаете это, вычитая ваши деловые расходы из дохода от бизнеса. Если ваши расходы меньше вашего дохода, разница составляет чистую прибыль и становится частью вашего дохода на странице 1 формы 1040 или 1040-SR. Если ваши расходы превышают ваш доход, разница — это чистый убыток. Обычно вы можете вычесть свой убыток из валового дохода на странице 1 формы 1040 или 1040-SR. Но в некоторых ситуациях ваш убыток может быть ограничен.
Как я могу делать свои квартальные платежи?
Как самозанятый, оценочный налог — это метод, используемый для уплаты налогов на социальное обеспечение, медицинское страхование и подоходный налог; это связано с тем, что у вас нет работодателя, который удерживает эти налоги за вас. Используется форма 1040-ES для расчета этих налогов. Форма 1040-ES содержит рабочий лист, который аналогичен форме 1040 или 1040-SR. Вам понадобится ваша налоговая декларация за предыдущий год, чтобы заполнить форму 1040-ES.
Используйте рабочий лист, найденный в форме 1040-ES, чтобы выяснить, обязаны ли вы уплачивать оценочные налоги по кварталам.
Как мне подать ежегодную декларацию?
Чтобы подать свою ежегодную налоговую декларацию, вам нужно будет использовать Приложение C (Форма 1040), Прибыль или убыток от бизнеса (Индивидуальное предпринимательство), чтобы отчитаться о любом доходе или убытке от бизнеса, который вы вели или профессии, которую вы практиковали как индивидуальный предприниматель, или о работе по контракту.
Для того чтобы отчитаться о своих налогах на социальное обеспечение и медицинское страхование, вы должны подать Приложение SE (Форма 1040 или 1040-SR), Налог на самозанятость. Используйте доход или убыток, рассчитанные в Приложении C, чтобы рассчитать сумму налогов на социальное обеспечение и медицинское страхование, которые вы должны были уплатить в течение года.
Обязан ли я подавать информацию о возврате?
Если вы сделали платеж в качестве малого бизнеса или самозанятого (индивидуального), вам, скорее всего, потребуется подать информацию о возврате в IRS. В некоторых ситуациях, если вы получили платеж, вам может понадобиться подать информацию о возврате в IRS.
Структуры бизнеса
При начале бизнеса вы должны решить, какую форму бизнес-единицы создать. Ваша форма бизнеса определяет, какую форму налоговой декларации вы должны подать. Наиболее распространенные формы бизнеса — это индивидуальное предпринимательство, партнерство, корпорация и S-корпорация. Ограниченная ответственность (LLC) является относительно новой структурой бизнеса, разрешенной государственным законодательством. Посетите страницу структур бизнеса, чтобы узнать больше о каждом типе единицы и формах, которые нужно подавать.
Вычет за домашний офис
Если вы используете часть своего дома для бизнеса, вы можете вычесть расходы на бизнес-использование вашего дома. Вычет за домашний офис доступен для владельцев и арендаторов и применяется ко всем типам домов.
Бизнес супругов — Что такое квалифицированное совместное предприятие?
Требования к налогам на занятость для семейных работников могут отличаться от требований, применимых к другим работникам. На этой странице мы указываем некоторые вопросы, которые следует учитывать при ведении бизнеса супругов.
Для налоговых лет, начинающихся после 31 декабря 2006 года, Закон о малом бизнесе и налогах на рабочие возможности 2007 года (Общественный закон 110-28) предусматривает, что «квалифицированное совместное предприятие», единственными членами которого являются супруги, подающие совместную декларацию, может выбрать не рассматривать себя как партнерство для федеральных налоговых целей.
Рассматриваете профессионала по налогам?
Советы по выбору подготовителя налоговой декларации.